Cómo vencer los recortes en el impuesto sobre las ganancias de capital y los dividendos

Aproximadamente cinco millones de personas serán afectadas por un aumento de impuestos sobre dividendos y ganancias de capital el próximo mes, pero puedes actuar ahora para mitigar el golpe.

A partir del 6 de abril, la cantidad de ingresos por dividendos que puedes obtener de acciones antes de pagar impuestos se reducirá de £1,000 a £500. La asignación se redujo de £2,000 en abril del año pasado y era de £5,000 hace solo seis años.

La cantidad que puedes obtener de la apreciación del valor de acciones o propiedades antes de pagar impuestos sobre ganancias de capital también se reducirá, de £6,000 a £3,000. Era de £12,300 en el año fiscal 2022-23.

Esto significa que aquellos que obtengan £2,000 en ingresos por dividendos podrían pagar £590 más al año en impuestos de lo que habrían pagado en el año fiscal 2022-23, según el administrador de patrimonio AJ Bell. La reducción de la asignación de impuestos sobre ganancias de capital significa que algunas personas pagarán hasta £2,604 más en el próximo año fiscal que en 2022-23 por £12,300 de ganancias.

Se espera que estas medidas generen alrededor de £4.63 mil millones para el Tesoro en cinco años. El gobierno estima que 4.4 millones de personas se verán afectadas por la reducción de la asignación de dividendos y 570,000 por la reducción de la asignación de impuestos sobre ganancias de capital.

¿Cuánto debo pagar?

Las tasas de impuestos sobre ganancias de capital y dividendos que pagas dependen de tu tasa de impuestos sobre la renta. Para contribuyentes de tasa básica, se cobra un 10% de impuestos sobre ganancias obtenidas por la venta de acciones, o un 18% por la venta de una propiedad que no es tu residencia principal. La venta de tu residencia principal está exenta de impuestos sobre ganancias de capital. Para contribuyentes de tasas más altas o adicionales, las tasas son del 20% y 28%, respectivamente.

Para contribuyentes de tasas más altas o adicionales, las tasas son del 20% y 28%, aunque la tasa sobre propiedades disminuirá al 24% a partir del 6 de abril.

Si normalmente eres un contribuyente de tasa básica pero agregar una ganancia a tus ingresos sujetos a impuestos te llevará al tramo de tasa más alta, entonces pagarás algunos impuestos sobre ganancias de capital a ambas tasas.

La tasa impositiva sobre dividendos es del 8.75% para contribuyentes de tasa básica. Los contribuyentes de tasa más alta pagan el 33.75% y los de tasas adicionales pagan el 39.35%.

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Cómo evitarlo: cuentas Isa

Las inversiones mantenidas en una cuenta Isa o un plan de pensiones no están sujetas a impuestos sobre ganancias de capital o dividendos, por lo que mantener tus inversiones en estos productos puede ahorrarte dinero.

Opta por una cuenta Isa si aún necesitas acceso a tu dinero, ya que no puedes retirar fondos de un plan de pensiones hasta los 55 años, y incluso entonces hay implicaciones fiscales.

La asignación anual de una cuenta Isa es de £20,000, por lo que podrías potencialmente transferir £40,000 a tu cuenta Isa de acciones y bonos antes de que comience el aumento de impuestos utilizando la asignación de este año ahora y la del próximo año tan pronto como comience el nuevo año fiscal el 6 de abril.

Para transferir una inversión a una cuenta Isa, primero debes venderla y luego comprarla nuevamente dentro del marco libre de impuestos a través de lo que se conoce como el proceso «bed and Isa». Deberás pagar impuestos sobre ganancias de capital por cualquier ganancia, pero si lo haces antes del 6 de abril, puedes beneficiarte de la mayor asignación de impuestos sobre ganancias de capital. Un proceso «bed and Isa» debería completarse en unos pocos días.

Si tienes grandes ganancias de capital en inversiones fuera de una cuenta Isa o plan de pensiones, pero no deseas transferir todo el monto, considera simplemente utilizar tu asignación de impuestos sobre ganancias de capital de £6,000 antes de que se reduzca a £3,000. Si vendes inversiones para realizar ganancias hasta este nivel, no pagarás impuestos sobre el dinero. Verifica las ganancias que ya has realizado en el presente año fiscal, en todas tus inversiones, y asegúrate de no exceder el límite libre de impuestos.

Cómo evitarlo: cónyuges

Si tienes un esposo o pareja civil que no ha utilizado su asignación de Isa este año (y no tiene inversiones propias fuera de una cuenta Isa), puedes duplicar esta asignación y transferir tu cartera fuera de los impuestos de manera más rápida. Puedes regalar o vender inversiones a tu pareja, las cuales luego pueden ser compradas nuevamente en una cuenta Isa a su nombre. Los activos que regalas o vendes a tu cónyuge o pareja civil no generan cargos de impuestos sobre ganancias de capital.

Si tu cónyuge se encuentra en el tramo de impuestos sobre la renta de tasa básica pero tú eres un contribuyente de tasa más alta o adicional, hay un doble beneficio porque ellos pagarán impuestos sobre ganancias de capital a una tasa más baja. Esto significa que incluso si han utilizado su asignación de impuestos sobre ganancias de capital libre de impuestos, aún podría haber un beneficio al transferir los activos a su nombre. Por ejemplo, una ganancia de £5,000 para alguien que ya ha utilizado su asignación de impuestos sobre ganancias de capital generaría un impuesto de £500 para un contribuyente de tasa básica, pero de £1,000 para un contribuyente de tasa más alta.

Cómo evitarlo: pérdidas

Ningún inversor quiere sufrir pérdidas, pero las pérdidas pueden ser ventajosas para fines de impuestos sobre ganancias de capital. Esto se debe a que las pérdidas se pueden compensar con ganancias antes de deducir la asignación libre de impuestos, y puedes llevar adelante las pérdidas durante cuatro años para compensar futuras ganancias. Solo asegúrate de registrar las pérdidas con HMRC dentro de los cuatro años posteriores al final del año fiscal en el que realizaste la venta en cuestión.

Si tienes más de £40,000 en una cuenta de inversión fuera de una cuenta Isa, prioriza trasladar tus inversiones que generen mayores dividendos a tu cuenta Isa primero. Echa un vistazo a tu cartera y clasifica las tenencias según la cantidad de ingresos que generen. Transfiere primero las inversiones que generen mayores ingresos a una cuenta Isa y luego continúa de esa manera.

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Cómo evitarlo: aportaciones a pensiones

También puedes utilizar tus aportaciones a pensiones para reducir tu banda de impuestos sobre la renta y disminuir la tasa de impuestos sobre ganancias de capital que pagas, a través de un sacrificio salarial. Laura Suter de AJ Bell dijo: «Este es un truco particularmente útil si has cruzado recientemente al siguiente tramo de impuestos, lo que significa que una pequeña aportación a tu pensión te llevaría por debajo del umbral de impuestos sobre la renta. Si has utilizado tu asignación completa de pensiones este año o no puedes realizar una aportación a la pensión, también podrías reducir tus ingresos sujetos a impuestos mediante donaciones a organizaciones benéficas».